منتجات الصيرفة الإسلامية بين المعايير الشرعية للأيوفي (aaoifi) وتطبيقات بعض المصارف الاسلامية في الجزائر-معيار المرابحة للآمر بالشراء نموذجا- Islamic Banking Products Between The Aaoifi Sharia Standards And The Applications Of Some Islamic Banks In Algeria - The Murabaha Standard For The Purchase Order As A Model-)

Résumé: ملخص: الصناعة المالية الاسلامية في الجزائر أصبحت تسير بخطى ثابتة نحو التأصيل الشرعي، كالانفتاح على المؤسسات الداعمة للمالية الاسلامية، مثل هيئات الفتوى داخليا وخارجيا بغية الوصول إلى الصورة الأمثل لتنزيل النصوص الشرعية على الوقائع العملية. هذا وقد تظهر بعض الاختلالات التطبيقية لبعض المنتجات الاسلامية، كعقد المرابحة للآمر بالشراء كما تجريه بعض البنوك الاسلامية الجزائرية، وذلك عند مقارنته بالمعيار الشرعي الصادر عن هيئة الأيوفي (AAOIFI) في هذا الشأن. ومن هنا ظهر الاشكال التالي: هل للمعيار الشرعي: المرابحة للآمر بالشراء الذي أصدرته الأيوفي دور في ضبط الاجراءات التطبيقية لهذا المنتج؟ هذا ما تحاول المداخلة الاجابة عنه. وقد خلص البحث لنتائج منها: -المعيار الشرعي بناء فقهي متقن يمر في إصداره بمراحل من البحث والتدقيق قبل إعلانه. -توجد شبه فقهية في بيع المرابحة للآمر بالشراء في بعض تطبيقات بنك البركة الجزائري. -إلزام العميل المدين بغرامة التأخير مصادمة للنصوص الشرعية القاضية بحرمة الزيادة في الدين ووقوع في الربا الصريح. الكلمات المفتاحية: المرابحة؛ أيوفي (AAOIFI)؛ المواعدة؛ المعايير الشرعية. Summary Algeria's Islamic finance sector is progressing toward establishing robust legal frameworks by engaging with Sharia advisory bodies. However, challenges persist in aligning practical applications with AAOIFI Sharia standards, particularly regarding the Murabaha contract (cost-plus sale) for purchase orders. Research highlights discrepancies in practices at Algerian Islamic banks like Al Baraka, where procedural imbalances contradict AAOIFI guidelines. A key issue involves imposing late payment penalties on indebted clients, which violates Sharia principles prohibiting debt escalation and constitutes usury (riba). The study emphasizes AAOIFI’s rigorous 13-stage standard-setting process, underscoring its role in harmonizing Islamic financial practices with jurisprudential ethics. Findings urge Algerian institutions to adopt stricter adherence to these standards to resolve jurisprudential ambiguities and ensure compliance with Islamic law, fostering trust and sustainability in the industry.

Publié dans la revue: مجلة قضايا فقهية واقتصادية معاصر