Le Tableau Des Flux De Trésorerie Comme Instrument De La Gestion Financière À Court Terme Cas « Electro-industries »

Résumé: La gestion de trésorerie occupe une place considérable dans la fonction financière de l’entreprise. Il s’agit d’un ensemble de techniques et de méthodes qui permettent d’assurer le maintien de l’équilibre financier instantané de l’entreprise au moindre coût. Son objectif est d’assurer la solvabilité à court terme de la société et de veiller à ce que les niveaux de trésorerie restent satisfaisants. De ce fait, la trésorerie de l’entreprise joue un rôle primordial dans la mesure où il lui convient de prévoir les besoins de financement pour une durée relativement courte et de choisir le mode de financement le plus adéquat. Cette étude tente à définir les problèmes qu’elle peut rencontrer et par conséquent de décrire les solutions aux aléas précités, et pour analyser la situation financière de l’entreprise le trésorier prend en charge des indicateurs de mesure, parmi ces indicateurs on trouve le Tableau des flux de trésorerie. Le tableau des flux de trésorerie est un outil clé, de l’analyse financière et stratégique de l’entreprise, il regorge d’informations très intéressantes et apporte au gouvernement de l’entreprise, une assise, permettant l’évaluation de la capacité de l'entreprise à générer de la trésorerie et des équivalents de trésorerie, les conséquences de ses décisions d'investissement et de financement, et des indications sur la solvabilité actuelle et future , en vue de préserver l’équilibre financier de l’entreprise. En effet, au cours de notre stage qui s’est déroulé au sein de l’entreprise ELECTRO-INDUSTRIES, nous avons procédé à une analyse financière approfondie sur une période de trois années (2017, 2018 et 2019) et ce, à travers les données qui figurent sur le tableau des flux de trésorerie qui nous a permis de tirer une conclusion sur la santé financière de l’entreprise.

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