L’incidence Du Choix Des Moyens De Paiement Sur La Gestion De La Trésorerie Cas : Division Laboratoire Sonatrach De Boumerdes
Résumé: Les opérations réalisées par l’entreprise avec son environnement se traduisent par des flux de trésorerie. La gestion de trésorerie est donc un levier stratégique pour chaque entreprise.Interface entre l’entreprise et la banque, le trésorier doit maîtriser le circuit des moyens de paiement puisque le choix des moyens de paiement a un impact sur la détermination de la trésorerie. La recherche bibliographique et la consultation des documents internes de la Division Laboratoire de SONATRACH nous a permis d’analyser la situation de la trésorerie et les modes et moyens de paiement auxquels elle a eu recours. La Division a atteint son équilibre financier pour les deux exercices 2017 et 2018 et elle a réalisé une trésorerie positive. On conclue aussi, d’après l’analyse de ses moyens de paiement que la remise documentaire est plus avantageuse pour la trésorerie vu qu’elle est moins coûteuse que le crédit documentaire. Quant aux modes de paiement locaux la Division Laboratoire privilégie le virement puisque sa date de débit est maîtrisable comparant aux chèques.
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