La Gestion De Trésorerie Et Son Impact Sur L’amélioration De La Performance D’une Entreprise Cas « Sarl Soficlef »

Résumé: La gestion de trésorerie occupe une place considérable dans la fonction financière de l’entreprise. Il s’agit d’un ensemble de techniques et de méthodes qui permettent d’assurer le maintien de l’équilibre financier instantané de l’entreprise au moindre coût. Son objectif est d’assurer la solvabilité à joue un rôle primordial dans la mesure où il lui convient de prévoir les besoins de financement court terme de la société et de veiller à ce que les niveaux de trésorerie restent satisfaisants afin qu’elle soit capable de faire face à l'ensemble de ses échéances. De ce fait, la trésorerie de l’entreprise pour une durée relativement courte et de choisir le mode de financement le plus adéquat. Cette étude tente de décrire les différentes approches de trésorerie ainsi que les principales techniques de sa gestion, et même de définir les problèmes qu’elle peut rencontrer et par conséquent de décrire les solutions aux aléas précités, et pour mesurer la performance d’une entreprise le trésorier prend en charge des indicateurs de mesure qui lui permettent de faire une appréciation sur la situation financière de l’entreprise. En effet, au cours de notre stage qui s’est déroulé au sein de l’entreprise SOFICLEF, nous avons essayé de mener une étude des bilans fonctionnels, des indicateurs de l’équilibre financier (FR, BFR, TR), la méthode des ratios, les indicateurs de la performance et une autre porte sur l’analyse dynamique (les flux de trésorerie et de budget de trésorerie) à travers trois exercices 2017, 2018 et 2019. L’entreprise SOFICLEF dispose d’une marge de sécurité et elle arrive a dégagé une liquidité suffisante pour exercer son activité ce qui est un bon signe de santé financière et qui lui permet de garantir sa pérennité.

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