Procédures Et Techniques De La Gestion De Trésorerie Dans Une Entreprise Cas : Sonelgaz De Tizi-ouzou

Résumé: La finalité de notre mémoire étant de désigner les meilleurs procédures et techniques pouvant être adoptées par un trésorier pour mener à bien la gestion de sa trésorerie, nous a menée a procéder de sorte que ce dernier puisse répondre de la façon la plus explicite possible, soit en le divisant en trois chapitres rependant a nos motivations de base nourris par les hypothèses choisis en début d’étude. Afin d’élucider la notion de la gestion de trésorerie, son importance ainsi que celle du trésorier, nous avons rédigé le premier chapitre comportant les fondements théoriques liés à cette dernière, en plus de quelques concepts de base qui lui sont relatifs. Le deuxième chapitre quant à lui a été consacré à l’explication du processus permettant la pratique de la gestion de trésorerie à l’instar des différentes démarches relatives à la réalisation de l’analyse financière aboutissant ainsi au pilotage de la trésorerie. Pour finir et en vue de mettre en pratique les deux chapitres théoriques précédents portant sur la gestion de trésorerie d’un point de vu général, nous avons procédé à une étude financière faite à partir des documents comptables de la Direction de Distribution de Tizi-Ouzou. Nous avons donc jugées utile de fractionner cette étude en deux parties. L’une s’est portée sur une première approche par l’analyse financière des bilans de la DDTO accompagnée d'interprétations en suite sur une deuxième approche par les ratios, nous permettant ainsi de déterminer le niveau de liquidité de l'entreprise, soit l’élément clé de la gestion de trésorerie. La deuxième s’est portée quant à elle sur la prévision de trésorerie, éminente à la gestion de l'entreprise en lui permettant de définir les flux de trésorerie futurs et de là à prévenir les risques pouvant l’impacter négativement, et ce dans le but de mener une meilleure gestion de sa trésorerie.

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