أثر جودة الأصول على ربحية البنوك - الدور المعدل للحاكمية المؤسسية )دراسة تحليلية على البنوك التجارية الاردنية(

Résumé: هدفت هذه الدراسة للتعرف على أثر جودة الأصول على الربحية وذلك في ظل وجود الحاكمية المؤسسية كعامل معدل لهذا الأثر في البنوك التجارية الأردنية، استخدمت الدراسة المنهج الوصفي و المنهج الاستدلالي(التحليلي) وذلك لتحقيق اهداف الدراسة، وتكون مجتمع الدراسة من البنوك التجارية الأردنية وعددها (12) بنك تجاري أما عينة الدراسة فقد شملت جميع البنوك التجارية الأرنية (الحصر الشامل) لتوفر جميع البيانات اللازمة لقياس ابعاد و متغيرات الدراسة الحالية ، وقد توصلت الدراسة الى مجموعة من النتائج كان منها، وجود اثرذو دلالة إحصائية عند مستوى (α≤0.05) لجودة الأصول ببعده(حجم مخصصات القروض( على ربحية البنوك بابعادها(معدل العائد على الأصول ومعدل العائد على حقوق الملكية)، ووجود اثر ذو دلالة احصائية عند مستوى (α≤0.05) لجودة الأصول ببعده(حجم مخصصات القروض) على ربحية البنوك ببعدها(العائد على حقوق الملكية) بوجود الحاكمية المؤسسية مقاسه (باستقلالية أعضاء مجلس الإدارة) كدور معدل في البنوك التجارية الأردنية، ووجود اثر ذو دلالة احصائية عند مستوى (α≤0.05) لجودة الأصول ببعده(حجم مخصصات القروض) على ربحية البنوك التجارية ببعدها (معدل العائد على الأصول) بوجود الحاكمية المؤسسية مقاسه ( بخبرة أعضاء مجلس الإدارة) كدور معدل في البنوك التجارية الأردنية وبناءا على نتائج هذه الدراسة تم الخروج بمجموعة من التوصيات أهمها، ضرورة حرص الإدارات العليا في البنوك التجارية الأردنية على اتخاذ كافة الإجراءات المناسبة التي تقلل مستوى المخاطر الى مستوى مقبول ، وضرورة حرص مانحي الائتمانات المالية في البنوك اخذ الضمانات الكافية تجنبا لاي خسائر مستقبلية او زيادة في القروض المتعثرة، وحرص البنوك التجارية على تطبيق الحاكمية المؤسسية بكفاءة وفعالية. Abstract: This study aimed to identify the Impact of assets quality on profitability in light of the presence of corporate governance as a factor modifying this effect in Jordanian commercial banks. To achieve the objectives of the study, this study relied on the descriptive approach and the method (analytical) approach , the study population may have consisted of (12) Jordanian commercial banks, while the study sample included all Jordanian commercial banks (comprehensive inventory) to provide all the necessary data to measure the dimensions and variables of the current study. The study reached a set of results, including the presence of a statistically significant effect at the level (α≤0.05) of asset quality in its dimension (volume of loan provisions) on banks’ profitability in its dimensions (rate of return on assets and rate of return on equity), and the presence of a statistically significant effect At the level of (α≤0.05) for asset quality in its dimension (volume of loan provisions) on banks’ profitability in its dimension (return on equity) in the presence of corporate governance measured by (the independence of board members) as a moderating role in Jordanian commercial banks, and the presence of a statistically significant effect at the level of ( α≤0.05) for asset quality in its dimension (volume of loan provisions) on the profitability of commercial banks in its dimensions (rate of return on assets) in the presence of corporate governance measured by (the experience of board members) as a moderating role in Jordanian commercial banks. Based on the results of this study, a set of recommendations were made, the most important of which are the need for senior management in Jordanian commercial banks to take all appropriate measures that reduce the level of risks to an acceptable level, and the need for grantors of financial credit in banks to take adequate guarantees to avoid any future losses or an increase in Non-performing loans, and commercial banks’ keenness to implement corporate governance efficiently and effectively.

Publié dans la revue: مجلة الدراسات المالية والمحاسبية والإدارية