آلية التنسيق بين إدارة الضرائب وخلية الاستعلام المالي لمكافحة جريمة تبييض الأموال

Résumé: نظرا لخطورة جريمة تبييض الأموال على اقتصاد الدولة وسيادتها، والارتباط الوثيق بين هذه الجريمة ومختلف جرائم الفساد والإرهاب والجريمة المنظمة وعديد الجرائم الأخرى، لم يكتف المشرع الجزائري بتجريم كل الأفعال والتصرفات المرتبطة والمؤدية لإرتكابها، فقام بإستحداث أجهزة متخصصة للوقاية من جريمة تبييض الأموال ومكافحتها، أهمها خلية الاستعلام المالي كسلطة متخصصة لها الحق في الاستعانة بمختلف مصالح الدولة خاصة تلك المتخصصة في المجال المالي، وعلى رأسها إدارة الضرائب، هذه الأخيرة التي تتمتع حصرا بسلطات وصلاحيات قانونية واسعة في مجال التحقيقات الجبائية عن شرعية مصادر أموال الأشخاص مهما كانت طبيعتهم القانونية. Abstract: Given the seriousness of the money laundering crime on the country’s economy and sovereignty, and the close link between this crime and the various crimes of corruption, terrorism, organized crime and many other crimes, the Algerian legislator was not satisfied with criminalizing all the acts and behaviors related to and leading to its perpetration, so he created specialized bodies to prevent and combat money laundering crime, the most important of which is the Financial Information Cell As a specialized authority, it has the right to seek the assistance of various state interests, especially those specialized in the financial field, especially the tax administration, which exclusively enjoys wide legal powers and authorities in the field of fiscal investigations into the legitimacy of people’s sources of money, whatever their legal nature

Publié dans la revue: مجلة الدراسات القانونية والاقتصادية